ISA(개인종합자산관리계좌) 만기가 돌아왔을 때 대부분의 투자자는 두 가지 선택을 합니다. 만기 연장을 하거나, 그냥 해지해서 일반 계좌로 받거나.
그런데 여기에 놓치면 너무 아까운 세 번째 선택지가 있습니다. 바로 ISA 만기 자금 IRP 전환입니다.
단순히 자금을 옮기는 것뿐인데, 국가가 최대 300만 원의 세액공제를 추가로 얹어줍니다. 또한 기존 IRP 연간 납입 한도인 900만 원과는 완전히 별개의 보너스입니다.
이 글에서는 전환 구조, 방법, 주의사항까지 핵심만 짚어드리겠습니다.
1. ISA 만기 자금 IRP 전환 시 300만 원 추가 공제
ISA 만기 자금 IRP 전환의 핵심 혜택은 명확합니다.
ISA 만기 금액을 IRP(또는 연금저축)로 이전하면, 전환한 금액의 10%를 추가 세액공제로 돌려받습니다. 최대 한도는 300만 원입니다.
수치로 보면 아래 표와 같습니다.
| 전환 금액 | 추가 세액공제 금액 (10%) | 실제 환급액 (16.5% 기준) | 실제 환급액 (13.2% 기준) |
|---|---|---|---|
| 1,000만 원 | 100만 원 | 165,000원 | 132,000원 |
| 2,000만 원 | 200만 원 | 330,000원 | 264,000원 |
| 3,000만 원 이상 | 300만 원 (한도) | 495,000원 | 396,000원 |
표에서 보듯 최대 혜택인 300만 원 공제를 온전히 받으려면 만기 자금 중 최소 3,000만 원 이상을 이전해야 하며, 이를 초과하더라도 공제액은 300만 원으로 고정됩니다.
여기서 가장 중요한 포인트는 이 혜택이 기존 IRP 연간 납입 한도(900만 원)와 완전히 별개라는 사실입니다.
즉 올해 이미 IRP에 900만 원을 꽉 채워 납입한 상태에서도, ISA 만기 자금을 이전하면 300만 원 추가 세액공제를 별도로 받을 수 있습니다. 절세 관점에서 사실상 연간 공제 한도가 일시적으로 늘어나는 효과입니다.
2. 왜 만기 자금을 곧바로 깨지 않고 IRP로 옮겨야 할까?
ISA 계좌는 비과세 혜택이 가장 큰 장점입니다. 일반형 기준 통산 200만 원, 서민형 기준 통산 400만 원까지 계좌 내 발생한 이자·배당소득에 세금을 물리지 않습니다.
그런데 이 혜택은 ISA 계좌 내에서만 유효합니다. 만기가 되어 일반 계좌로 자금을 꺼내는 순간, 그 돈은 다시 평범한 금융자산으로 돌아갑니다.
일반 계좌로 받은 자금을 예금이나 ETF에 재투자하면 이자·배당에 15.4%의 세금이 부과됩니다. 또한 금융소득이 연간 2,000만 원을 넘기면 종합과세 대상이 되어 세 부담이 더 커질 수도 있습니다.
ISA 안에서 열심히 쌓은 비과세 혜택이 만기 이후의 과세로 서서히 상쇄되는 구조입니다.
반면 만기 자금을 IRP로 이전하는 선택을 하면 이야기가 달라집니다. IRP는 연금 수령 시까지 과세가 이연되는 구조이기 때문에, 자금이 IRP 안에 있는 동안 발생하는 이자·배당·운용 수익에는 세금이 붙지 않습니다.
수익이 쌓일수록 복리 효과가 더 커지는 것입니다. ISA 비과세 혜택이 끝난 자금의 가장 합리적인 종착지가 IRP인 이유가 바로 여기에 있습니다.
3. ISA 만기 자금 IRP 전환 및 추가 공제 신청 방법
실제 절차는 생각보다 단순합니다. 복잡한 서류 없이 대부분 금융사 앱에서 처리할 수 있습니다.
전환 신청 프로세스
- ISA 계좌 만기 확인: 만기일 전후로 금융사 앱에서 만기 안내 알림을 확인합니다.
- IRP 계좌 준비: 전환받을 IRP 계좌가 없다면 미리 개설해 둡니다. 증권사 앱으로 5분이면 개설 가능합니다.
- ISA 해지 및 IRP 전환 신청: ISA 금융사 앱에서 ‘연금계좌 이체’ 또는 ‘만기 자금 연금전환’ 메뉴를 통해 신청합니다. IRP 계좌 정보(금융사, 계좌번호)를 입력하면 됩니다.
- 연말정산 시 추가 공제 반영: 전환 사실은 금융사에서 국세청에 자동 통보되므로, 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 반영됩니다.
반드시 지켜야 할 기한: ISA 만기일로부터 60일 이내에 전환 신청을 완료해야 추가 세액공제 혜택이 적용됩니다. 만기가 지난 후 한 달이 지나도록 방치하다가 기한을 넘기면 혜택을 받을 수 없으니, 만기일을 달력에 미리 표시해 두는 것이 중요합니다.
4. 만기 자금 전환 전 반드시 확인해야 할 2가지 체크포인트
ISA 만기 자금 IRP 전환을 결정했다면, 신청 전에 두 가지를 반드시 점검하세요.
체크포인트1. 연금계좌 납입 한도 및 금융사 처리 방식 확인
ISA 만기 자금 전환은 일반적인 연간 납입한도와 별도로 처리됩니다. 그러나 금융사마다 전산 처리 방식이 다를 수 있으므로 전환 신청 전에 IRP 금융사에 처리 방법을 확인하는 것이 좋습니다.
체크포인트 2. IRP에 묶이는 돈에 대한 현실적인 계산
IIRP에 넣는 돈은 원칙적으로 만 55세 이후 연금으로 수령하는 장기자금이 됩니다.
중도인출은 법에서 정한 사유에 해당하는 경우를 제외하면 제한되므로, 전환할 금액을 결정할 때 향후 1~2년 내에 사용할 계획이 있는 자금(전세 보증금, 차량 구입, 결혼 자금 등)은 반드시 제외하고 계산해야 합니다.
예를 들어 ISA 만기 자금이 5,000만 원인데 2년 내 전세 이사 자금으로 2,000만 원이 필요하다면, IRP로는 3,000만 원만 이전하고 나머지 2,000만 원은 파킹통장이나 단기채에 따로 보관하는 방식이 현명합니다. 300만 원 추가 공제 혜택은 챙기면서도 유동성을 지키는 균형점입니다.
ISA 만기가 돌아왔을 때 그냥 해지하거나 재가입하는 것은 절반짜리 선택입니다.
ISA 만기 자금 IRP 전환은 기존 IRP 납입 한도와 무관하게 최대 300만 원의 세액공제를 추가로 받을 수 있는, 1년에 한 번뿐인 절세 기회입니다.
만기일로부터 60일, 이 기한만 놓치지 않으면 됩니다.
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